Se sei residente italiano con conti USA sopra $10.000 aggregati in qualsiasi momento dell'anno, devi presentare FBAR. Le sanzioni per omissione possono superare i saldi dei conti.
Preparazione FBAR (FinCEN 114), coordinamento con il Quadro RW e advisory di voluntary disclosure per residenti italiani con conti USA.
Chi deve presentare l'FBAR
Cosa consegniamo
A chi è rivolto
Prezzo
Onorario fisso definito caso per caso dopo una consulenza preliminare, in funzione del numero di conti, degli anni coinvolti e dell'eventuale percorso di Streamlined o Voluntary Disclosure. La consulenza preliminare è una sessione online a pagamento di 45 min ($250); la lettera di incarico con l'onorario concordato viene firmata prima di qualsiasi attività onerosa.
L'FBAR scade il 15 aprile, con estensione automatica al 15 ottobre. A differenza della dichiarazione dei redditi USA, non serve richiedere l'estensione separatamente — l'estensione al 15 ottobre è automatica.
Omissione non willful: fino a $10.000 per conto per anno (rivalutato per inflazione). Omissione willful: il maggiore tra $100.000 o il 50% del saldo massimo del conto, per conto per anno, più potenziale esposizione penale fino a 5 anni di reclusione nei casi più gravi.
No — sono filing distinti verso giurisdizioni diverse, con soglie diverse e moduli diversi. Gli italiani con conti USA sopra $10K devono presentare entrambi. Punto critico: i dati devono coincidere — Agenzia delle Entrate e FinCEN ricevono i dati e le incongruenze attivano controlli.
No. Il Form 8938 (FATCA) è presentato all'IRS con il Form 1040 e si applica a italiani che sono residenti fiscali USA con conti esteri sopra soglie più alte ($50K single / $100K joint, con soglie più alte per residenti all'estero). L'FBAR va al FinCEN e si applica a $10K. Si sovrappongono ma sono separati.
La maggior parte dei residenti italiani rientra nelle Streamlined Foreign Offshore Procedures se l'omissione era non willful. Tipicamente significa: 3 anni di dichiarazioni dei redditi emendate/delinquent, 6 anni di FBAR, certificazione di non-willfulness (Form 14653), e nessuna sanzione oltre a imposta + interessi sui redditi. Valutiamo l'eleggibilità ed eseguiamo la procedura.
Se l'aggregato di tutti i tuoi conti USA (bancari, brokerage, finanziari) in qualsiasi momento dell'anno solare non ha mai superato $10.000 nemmeno per un dollaro, non presenti. Anche un solo giorno sopra $10.000 aggregato attiva l'obbligo.
Se il conto della LLC è sopra $10K e hai potere di firma o financial interest, sì — presenti FBAR personalmente. La LLC stessa non presenta.
Sì, ma la maggior parte dei CPA USA non coordina l'allineamento con il Quadro RW, dove si concentra il rischio italiano. Noi presentiamo l'FBAR garantendo coerenza con le dichiarazioni italiane: è il valore aggiunto di un advisor di matrice italiana.
FBAR Compliance per Italiani con Asset USA è gestito dal nostro studio in Florida per clienti italiani residenti negli Stati Uniti e in Italia: sede a St. Petersburg (Pinellas County, Tampa Bay), assistenza in tutta la Florida — Miami e South Florida incluse — e in Italia da remoto.
Sede fisica (su appuntamento): IIILEX International Consulting LLC, 7901 4th St N STE 300, St. Petersburg, FL 33702, US · +1 (786) 604-8763 · +39 335 344 9660 · us@3lex.us
Orari: da lunedì a venerdì, 09:00–18:00 (Eastern Time USA). Per i clienti italiani è disponibile anche la fascia mattutina italiana (CET). Lingue di lavoro: italiano e inglese.
Le consulenze si svolgono online (videochiamata) oppure in presenza presso la sede di St. Petersburg. I documenti si scambiano in modo sicuro via e-mail.
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IIILEX International Consulting LLC è lo studio in Florida dell'Avv. Dott. Massimo Leonardi — Avvocato italiano, Dottore Commercialista e Revisore Legale con oltre 30 anni di pratica in Italia. Lavoriamo esclusivamente su pratiche cross-border tra Italia e Stati Uniti.
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Massimo Leonardi is admitted to practice law in Italy and is not admitted to practice law in Florida or elsewhere in the United States. He is qualified in Italy as Dottore Commercialista and Revisore Legale and is not a U.S. Certified Public Accountant. IIILEX International Consulting LLC provides cross-border consulting and Italian legal and tax advisory services. Matters requiring advice on U.S. or Florida law are handled in coordination with appropriately licensed U.S. professionals.